Calculadora de IGV - Perú 🇵🇪
Utiliza la tasa vigente del 18% según normativas de SUNAT. Calcula valores sin IGV, con IGV y el impuesto por separado.
Operaciones Exoneradas del IGV en Perú
Productos Alimenticios Básicos
- Arroz pilado
- Harina de trigo
- Pan corriente
- Azúcar rubia doméstica
- Leche evaporada, fresca y en polvo
- Huevos de gallina
- Aceite vegetal comestible
- Menestras (frijoles, lentejas, garbanzos, etc.)
Servicios de Salud
- Servicios médicos, odontológicos y obstétricos
- Servicios de hospitalización
- Análisis clínicos y radiológicos
- Medicamentos y productos farmacéuticos
- Servicios de medicina alternativa reconocidos
Servicios Educativos
- Servicios educativos prestados por instituciones educativas públicas
- Servicios educativos de nivel inicial, primario, secundario y superior
- Servicios de enseñanza de idiomas, computación y otros
Libros y Material Educativo
- Libros, revistas y periódicos
- Material escolar y de oficina básico
- Software educativo
Servicios Públicos
- Transporte público terrestre urbano de pasajeros
- Servicio de agua potable y alcantarillado doméstico
- Energía eléctrica residencial (primeros 100 kWh)
Regímenes Tributarios y el IGV
| Régimen | Límite de Ingresos | IGV | Características |
|---|---|---|---|
| Nuevo RUS | Hasta S/ 96,000 | No aplica | Cuota fija mensual incluye todos los impuestos |
| Régimen MYPE Tributario | Hasta 1,700 UIT (S/ 8,755,000) | 18% mensual | Régimen general simplificado para micro y pequeña empresa |
| Régimen General | Sin límite | 18% mensual | Contabilidad completa, todas las obligaciones tributarias |
Sistema de Pago de Obligaciones Tributarias (SPOT)
Aplica a operaciones con contribuyentes del Régimen General cuando el importe supera S/ 700. El cliente debe hacer una detracción del 4-15% del precio y depositarla en cuenta del proveedor en el Banco de la Nación.
Percepción del IGV
Sistema donde ciertos agentes (bancos, empresas grandes) cobran por adelantado parte del IGV que el cliente deberá pagar en sus operaciones futuras. Tasa general: 2%.
Retención del IGV
Aplica cuando el cliente está designado como agente de retención. Retiene el 6% del IGV del proveedor y lo paga directamente a SUNAT.
Información Legal sobre el IGV en Perú
¿Qué es el IGV?
El Impuesto General a las Ventas es un tributo que grava las operaciones de venta de bienes, prestación de servicios, contratos de construcción e importaciones en el territorio peruano. La tasa general es 18%.
Composición del IGV
- IGV: 16%
- IPM (Impuesto de Promoción Municipal): 2%
- Total: 18%
¿Quién debe pagar IGV?
- Personas naturales y jurídicas que realicen operaciones gravadas
- Contribuyentes del Régimen MYPE Tributario y Régimen General
- Importadores de bienes
- Constructores (por ventas de inmuebles)
Crédito Fiscal
Los contribuyentes pueden descontar el IGV pagado en sus compras (crédito fiscal) del IGV cobrado en sus ventas (débito fiscal). Si el crédito es mayor, pueden solicitar devolución o compensar con otros tributos.
Obligaciones Formales
- Comprobantes de Pago: Facturas, boletas de venta, tickets
- Registro de Ventas: Todas las operaciones gravadas
- Registro de Compras: Adquisiciones que dan derecho a crédito fiscal
- Declaración y Pago: Hasta el 12 del mes siguiente (según cronograma)
Tipos de Comprobantes
| Comprobante | Uso | IGV | Crédito Fiscal |
|---|---|---|---|
| Factura | Ventas a empresas | Discriminado | Sí otorga |
| Boleta de Venta | Ventas a consumidor final | Incluido | No otorga |
| Ticket | Ventas menores | Incluido | No otorga |
| Nota de Crédito | Anulaciones/Descuentos | Según original | Reversa el crédito |
Preguntas Frecuentes (FAQ)
¿Cuál es la diferencia entre valor de venta y precio de venta?
El valor de venta es el precio sin IGV, mientras que el precio de venta incluye el IGV. En una factura siempre aparecen separados: Valor Venta + IGV = Precio de Venta (Total a pagar).
¿Cuándo una operación está exonerada vs inafecta del IGV?
Exonerada: temporalmente liberada del IGV por ley (ej: alimentos básicos). Inafecta: no está en el ámbito del IGV por naturaleza (ej: sueldos, intereses). Ambas pagan 0% pero tienen tratamiento contable diferente.
¿Puedo usar el IGV pagado en mis compras como crédito fiscal?
Solo si tienes facturas (no boletas) de compras relacionadas con tu actividad económica y estás en Régimen MYPE o General. El crédito fiscal se descuenta del IGV que debes pagar por tus ventas.
¿Qué es el SPOT y cuándo aplica?
Es un sistema de pago adelantado donde el cliente detrae (descuenta) entre 4-15% del precio y lo deposita en una cuenta bancaria del proveedor. Aplica en operaciones sobre S/ 700 con proveedores del Régimen General.
¿Cuándo y cómo declaro el IGV?
Mensualmente hasta el día 12 del mes siguiente (según cronograma SUNAT por último dígito del RUC). Se declara en el PDT 621 la diferencia entre débito fiscal (ventas) y crédito fiscal (compras).