Calculadora de IVA Colombia 2024
Calculadora de IVA
Tarifas de IVA en Colombia 2024
| Tarifa | Descripción | Aplicación |
|---|---|---|
| 0% (Exento) | Productos y servicios exentos de IVA | Bienes de primera necesidad, medicamentos, libros, servicios de salud y educación |
| 5% (Reducida) | Tarifa preferencial para ciertos productos | Algunos alimentos procesados, productos de aseo, transporte público |
| 19% (General) | Tarifa general aplicable a la mayoría de bienes y servicios | Productos manufacturados, servicios profesionales, tecnología, vehículos |
Información Importante sobre el IVA
- Base gravable: Valor sobre el cual se calcula el IVA
- Responsables del régimen común: Deben cobrar y declarar IVA
- Régimen simplificado: No están obligados a cobrar IVA
- Grandes contribuyentes: Tienen obligaciones especiales
- Declaración bimestral: Para responsables del régimen común
Productos y Servicios por Tarifa de IVA
0% - Productos Exentos
- Medicamentos de uso humano
- Alimentos de primera necesidad (arroz, frijol, panela, sal)
- Libros, revistas y periódicos
- Servicios de salud y educación
- Productos agropecuarios sin procesar
- Leche, huevos, carne, pescado
- Máquinas industriales
- Software
5% - Tarifa Reducida
- Algunos productos de aseo personal
- Ciertos alimentos procesados
- Servicios de transporte público
- Servicios públicos domiciliarios (estratos 1 y 2)
- Productos farmacéuticos veterinarios
- Café tostado
- Algunos productos del sector agropecuario
19% - Tarifa General
- Productos manufacturados en general
- Electrodomésticos y tecnología
- Vehículos automotores
- Servicios profesionales
- Restaurantes y hoteles
- Productos de lujo
- Bebidas alcohólicas
- Servicios de telecomunicaciones
- Combustibles
- Productos de belleza y cosméticos
Aspectos Legales del IVA en Colombia
- Ley aplicable: Estatuto Tributario Nacional
- Administración: DIAN (Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales)
- Declaración: Formulario 300 o 315 según corresponda
- Plazos: Dependiendo del último dígito del NIT
- Facturación: Obligatoria para responsables del régimen común
- Retención en la fuente por IVA: Aplica en ciertos casos